（十）内部控制规范性不足的风险
报告期初，发行人在备用金管理、费用报销制度和约束个人卡使用方面存在瑕疵，并因此产生了少量现金交易、代开发票和个人账户收付款等不规范的情况。虽然后期已完善并落实费用管理和货币资金管理等制度，且已基本不存在上述不规范现象，但仍存在内部控制规范性不足的风险。未来，随着行业发展和发行人募投项目逐步实施，发行人产销规模将进一步上升，这对公司的经营管理、内部控制、财务规范等均将提出了更高的要求。
如果公司的内部管控水平不能有效满足业务规模扩大对公司各项规范治理的要求，将对公司的日常运营产生不利影响。
（十一）行政处罚风险
2019年4月22日，发行人子公司泸溪金源受到泸溪县应急管理局给予的责令限期整改、并处人民币一万元罚款的行政处罚。虽然该违法行为显著轻微，并已按照该局的要求进行整改，且泸溪金源的该项违法行为未造成人员伤亡及恶劣社会影响，不属于重大行政处罚，但仍对发行人业绩和声誉产生了一定不利影响。未来，如果公司不能进一步提升管理水平、加强对基层员工培训及与政府主管部门保持良好沟通，则有可能再次发生违法违规的行为，进一步对发行人造成不利影响。
（十二）投资项目实施风险
本次募集资金建设项目涉及车间建设、设备购置、人员招聘与培训以及生产线调试等多个环节，对公司在项目管理、组织、实施等方面提出了较高的要求。项目的可行性分析是基于当前国内外经济环境、技术趋势、产品价格及工艺水平进行预判的，但是，在项目实施过程中，可能出现经济环境变化、工程进度未达预期、原料供应不及时、设备采购安装不到位等，都会直接影响项目的预期收益水平。
如果公司不能达到新项目大规模生产的各项要求，则可能导致募集资金投资项目产品的生产能力和产品质量达不到预期目标，影响项目的预期收益水平。如果募集资金投资项目实施因此受到影响，则将对公司经营业绩提升造成影响。
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